Финансовый консалтинг

Специалисты ЗАО «Аудит-Финанс.Петербург»  успешно на протяжении нескольких лет проводят экспертизы и подготавливают  заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и/или преднамеренного банкротства  хозяйствующих субъектов , что является обоснованием наличия (отсутствия) неправомерных действий в отношении организации-должника и его кредиторов.
Согласно временным правилам проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства , утвержденным Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855. Экспертиза производится   за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства. При этом исследуются:

• учредительные документы должника;
• бухгалтерская отчетность должника;
• договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;
• документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;
• перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;
• список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
• справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;
• перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
• отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
• сведения об аффилированных лицах должника;
• материалы судебных процессов должника;
• материалы налоговых проверок должника;
• иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа:

• На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника.
• Второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника  заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.